FLUJO DE EFECTIVO

KARSON S.A DE C.V

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTO	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO	JULIO	AGOSTO	SEPTIEMBRE	OCTUBRE	NOVIEMBRE	DICIEMBRE
INGRESOS		49,000.00	167,000.00	249,000.00	344,000.00	416,000.00	523,500.00	612,500.00	666,500.00	686,000.00	758,000.00	864,000.00
VENTAS	50,000.00	80,000.00	70,000.00	65,000.00	60,000.00	85,500.00	70,000.00	50,000.00	29,500.00	40,000.00	60,000.00	50,000.00
INTERESES	25,000.00	50,000.00	30,500.00	30,000.00	40,000.00	35,000.00	25,000.00	25,000.00	9,000.00	28,000.00	30,000.00	30,000.00
DEUD.DIV.	15,000.00	20,000.00	17,000.00	16,000.00	14,000.00	20,000.00	28,000.00	15,000.00	10,000.00	37,000.00	55,000.00	20,000.00
OTROS ING.	11,000.00	25,000.00	22,000.00	20,000.00	17,000.00	26,000.00	20,000.00	13,000.00	14,000.00	15,000.00	20,000.00	15,000.00
TOTAL ING.	101,000.00	224,000.00	306,500.00	380,000.00	475,000.00	582,500.00	666,500.00	715,500.00	729,000.00	806,000.00	923,000.00	979,000.00
EGRESOS
LUZ	10,000.00	12,000.00	13,000.00	12,000.00	14,000.00	15,000.00	13,000.00	10,000.00	8,000.00	13,000.00	13,000.00	15,000.00
TELEFONO	15,000.00	17,000.00	15,500.00	12,000.00	16,000.00	15,000.00	14,000.00	12,000.00	10,000.00	14,000.00	16,000.00	13,000.00
RENTA	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00	2,000.00
S Y S	25,000.00	26,000.00	27,000.00	10,000.00	27,000.00	27,000.00	25,000.00	25,000.00	23,000.00	19,000.00	28,000.00	25,000.00
TOTAL EGRE.	52,000.00	57,000.00	57,500.00	36,000.00	59,000.00	59,000.00	54,000.00	49,000.00	43,000.00	48,000.00	59,000.00	55,000.00
TOTAL MENS	49,000.00	167,000.00	249,000.00	344,000.00	416,000.00	523,500.00	612,500.00	666,500.00	686,000.00	758,000.00	864,000.00	924,000.00
INGRESOS

PRONOSTICO DE CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar constituyen el crédito que la empresa concede a sus clientes a través de una cuenta abierta en el curso ordinario de un negocio, como resultado de la entrega de artículos o servicios. Con el objetivo de conservar los clientes actuales y atraer nuevos clientes, la mayoría de las empresas recurren al ofrecimiento de crédito. Las condiciones de crédito pueden variar según el tipo de empresa y la rama en que opere, pero las entidades de la misma rama generalmente ofrecen condiciones de crédito similares.

Las ventas a crédito, que dan como resultado las cuentas por cobrar, normalmente incluyen condiciones de crédito en las que se estipula el pago dentro de un número determinado de días. Si bien es conocido que todas las cuentas por cobrar no se cobran dentro del período de crédito, sí es cierto que la mayoría de ellas se convierten en efectivo en un plazo muy inferior a un año; en consecuencia, las cuentas por cobrar se consideran como parte del activo circulante de la empresa, por lo que se presta muchísima atención a la administración eficiente de las mismas.

El objetivo que se persigue con respecto a la administración de las cuentas por cobrar debe ser no solamente el de cobrarlas con prontitud, también debe prestarse atención a las alternativas costo - beneficio que se presentan en los diferentes campos de la administración de éstas. Estos campos comprenden la determinación de las políticas de crédito antes mencionada, el análisis de crédito, las condiciones de crédito y las políticas de cobro.

También su objetivo es estimular las ventas

La inversión de las Cuentas por Cobrar se determina por el volumen de las ventas a crédito y por el promedio de días que transcurren entre las fechas de venta y la cobranza.

Las cuentas por cobrar se clasifican atendiendo su origen a cargo de los clientes, compañías afiliadas, empleados y otros deudores, separándolos que provengan de ventas y servicios de los que tenga otro origen. También se clasifican atendiendo a su disponibilidad, inmediata a corto y largo plazo

El objetivo básico de un pronóstico consiste en reducir el rango de incertidumbre dentro del cual se toman las decisiones que afectan el futuro del negocio y con él a todas las partes involucradas. Aunque, el pronóstico no sustituye el juicio administrativo en la toma de decisiones, simplemente es una ayuda en ese proceso.

Los pronósticos se emplean en el proceso de establecimiento de objetivos tanto de largo como de corto plazo, constituyéndose así en bases para el desarrollo de planes, a nivel general y en las distintas áreas o unidades. Los planes basados en dichos pronósticos, no sólo atenderán a ellos sino que establecerán estrategias y acciones que los puedan contrarrestar, corregir o impulsar.

Anónimo (11/07/12). Cuentas por Cobrar. Recuperado de: http://www.zonaeconomica.com/analisis-financiero/cuentas-cobrar.Consultado el (23/07/16).

Pronostico de ventas

Pronósticos de Ventas

El Pronóstico de ventas puede definirse como una estimación de las ventas durante algún periodo futuro específico y en un plan de marketing previamente establecido por la empresa.

Muchos gerentes sienten que el pronóstico de ventas es la pieza de información más importante de su trabajo. Esto es porque el pronóstico es la base de muchas actividades. A partir de él:

- Puede surgir la necesidad de aumentar las compras de materia prima.

- Se puede requerir más operarios en la planta o extender las horas de trabajo.

- Se necesitará expandir la capacidad de almacenamiento.

- Se alterarán las corridas de producción.

- Se necesitarán más transportes o modificar su itinerario.

- Se modificarán los presupuestos y cronogramas de promoción.

- Se contratará a más o menos personal de ventas y atención al cliente.

- Se requerirán otros canales de distribución.

- Se necesitarán más fondos para compra de materiales y expansión de la capacidad instalada.

- Se medirá el resultado de la gestión.

VENTAJAS

-Apoyo a la toma de decisiones por parte de las Gerencias de Mercadeo, Ventas y Producción al proveerlos con información congruente y exacta, la cual se calcula utilizando modelos matemáticos de pronóstico, datos históricos del comportamiento de las ventas y el juicio de los ejecutivos representantes de cada departamento involucrado de la empresa.

-Mayor seguridad en el manejo de la información relacionada con las ventas de la empresa.

-Gran flexibilidad en la elaboración de pronósticos y para la creación y comparación de múltiples escenarios para efectos de análisis de ventas proyectadas.

-Apoya las decisiones del departamento de Ventas de una manera eficaz y oportuna, al pronosticar los lineamientos de los productos y las demandas establecidos dentro del Plan Maestro de Producción.



Hernandez,P.(30/11/10)Pronostico de Ventas Recuperado de: http://marketingetico.com.ar/Pron%C3%B3sticos%20de%20Venta.pdf. Fecha de consulta (10/07/16)